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El marketing agresivo dirigido a solicitantes no elegibles resalta un riesgo inaceptable para las empresas y el sistema tributario.
IR-2023-169, 14 de septiembre de 2023

La moratoria en el procesamiento de nuevas reclamaciones hasta fin de año permitirá al IRS agregar más salvaguardas para prevenir abusos futuros y proteger a las empresas de tácticas predatorias; El IRS trabaja con el Departamento de Justicia para perseguir el fraude impulsado por marketing agresivo

WASHINGTON — En medio de las crecientes preocupaciones sobre una avalancha de reclamaciones inadecuadas de Crédito de Retención de Empleados, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy una moratoria inmediata hasta al menos fin de año en el procesamiento de nuevas reclamaciones para el programa de ayuda de la era de la pandemia para proteger a los propietarios honestos de pequeñas empresas de estafas.

El comisionado del IRS, Danny Werfel, ordenó que la moratoria inmediata, que comienza hoy, se extienda al menos hasta el 31 de diciembre, luego de las crecientes preocupaciones dentro de la agencia tributaria, tanto de profesionales de impuestos como de informes de los medios de que una parte sustancial de las nuevas reclamaciones del programa de envejecimiento no son elegibles y poniendo cada vez más a las empresas en riesgo financiero al ser presionadas y estafadas por promotores y marketing agresivos.

El IRS continúa trabajando en las reclamaciones de Crédito de Retención de Empleados (ERC) presentadas anteriormente y recibidas antes de la moratoria, pero renovó un recordatorio de que el aumento de las preocupaciones por el fraude significa que los tiempos de procesamiento serán más largos. El 26 de julio, la agencia anunció que estaba cambiando cada vez más su enfoque para revisar estos reclamos por preocupaciones de cumplimiento, incluida la intensificación del trabajo de auditoría y las investigaciones penales sobre promotores y empresas que presentan reclamos dudosos. El IRS anunció hoy que se están trabajando cientos de casos penales y miles de reclamaciones de ERC han sido remitidas para auditoría.

El IRS enfatiza que los pagos por estas reclamaciones continuarán durante el período de moratoria, pero a un ritmo más lento debido a las revisiones detalladas de cumplimiento. Con las revisiones de cumplimiento más estrictas implementadas durante este período, las reclamaciones ERC existentes pasarán de un objetivo de procesamiento estándar de 90 días a 180 días, y mucho más si la reclamación se enfrenta a una revisión o auditoría adicional. El IRS también puede solicitar documentación adicional al contribuyente para garantizar que sea un reclamo legítimo.

Esta revisión mejorada del cumplimiento de las reclamaciones existentes presentadas antes de la moratoria es fundamental para proteger contra el fraude, pero también para proteger a las empresas de enfrentar multas o pagos de intereses derivados de malas reclamaciones impulsadas por los promotores, dijo Werfel.

“El IRS está cada vez más alarmado por el hecho de que actores sin escrúpulos estafen a propietarios honestos de pequeñas empresas, y ya no podemos tolerar una creciente evidencia de reclamos cuestionables”, dijo Werfel. “Cuanto más nos alejamos de la pandemia, más vemos que se abusa de las buenas intenciones de este importante programa. La continua comercialización agresiva de estos esquemas está perjudicando a empresas bien intencionadas y retrasando el pago de reclamos legítimos, lo que dificulta el funcionamiento del resto del sistema tributario. Esto perjudica a todos los contribuyentes, no sólo a los solicitantes de ERC”.

“A aquellas personas que están siendo presionadas por los promotores para que soliciten el Crédito de Retención de Empleados, les insto a que hagan una pausa inmediata y revisen su situación mientras buscamos agregar nuevas protecciones y salvaguardas para evitar que lleguen reclamos malos”, dijo Werfel. “Mientras tanto, las empresas deberían buscar un profesional fiscal de confianza que realmente comprenda las complejas reglas del ERC, no un promotor o comercializador que se esfuerce por obtener una considerable tarifa de contingencia. Las empresas que reciben pagos del ERC de forma inadecuada se enfrentan a la desalentadora perspectiva de devolverlos, por lo que instamos a extremar las precauciones. La moratoria ayudará a proteger a los contribuyentes al agregar una nueva red de seguridad a este programa para centrarse en reclamos fraudulentos y estafadores que se aprovechan de los contribuyentes honestos”.

Se alienta a los contribuyentes a revisar la guía y las herramientas del IRS para ayudar a determinar la elegibilidad para el ERC, incluidas las preguntas frecuentes y una nueva guía de preguntas y respuestas publicada hoy para ayudar a las empresas a comprender si realmente son elegibles para el crédito.

El IRS está desarrollando nuevas iniciativas para ayudar a las empresas que fueron víctimas de promotores agresivos. Esto incluye un programa de liquidación de reembolsos para quienes recibieron un pago ERC inadecuado; Más detalles estarán disponibles este otoño.

Además, el IRS está ultimando los detalles que estarán disponibles pronto para una opción de retiro especial para aquellos que presentaron un reclamo ERC pero el reclamo no ha sido procesado. Esta opción, que pueden utilizar los contribuyentes cuyo reclamo aún no ha sido pagado, permitirá a los contribuyentes, muchos de ellos pequeñas empresas que fueron engañadas por los promotores, evitar posibles problemas de pago y pagar honorarios de contingencia a los promotores. Quienes presenten estas más de 600,000 reclamaciones en espera de procesamiento tendrán esta opción disponible. Sin embargo, aquellos que hayan presentado intencionalmente reclamos fraudulentos o conspirado para hacerlo deben ser conscientes de que retirar un reclamo fraudulento no los eximirá de una posible investigación y enjuiciamiento penal.

Como parte de un esfuerzo de cumplimiento más amplio, el IRS está trabajando con el Departamento de Justicia para abordar el fraude en el programa ERC, así como a los promotores que han estado ignorando las reglas y presionando a las empresas para que las soliciten.

El IRS ha capacitado a auditores que examinan las reclamaciones de ERC que representan el mayor riesgo, y la división de Investigación Criminal del IRS está trabajando activamente para identificar fraudes y promotores de reclamaciones fraudulentas para su posible remisión al Departamento de Justicia para su procesamiento.

La Investigación Criminal del IRS (IRS-CI) investiga una variedad de acusaciones de fraude por COVID que van desde créditos fiscales de reembolso a empleados obtenidos de manera fraudulenta hasta préstamos falsificados del Programa de Protección de Cheques de Pago. Hasta la fecha, el IRS-CI ha descubierto sospechas de fraude pandémico por un total de más de $8 mil millones. Al 31 de julio de 2023, el IRS-CI ha iniciado 252 investigaciones que involucran más de $2.8 mil millones de reclamaciones de Crédito de Retención de Empleados potencialmente fraudulentas. De ellas, quince de las 252 investigaciones han resultado en cargos federales. De los 15 casos imputados a nivel federal, hasta ahora seis asuntos han resultado en condenas, cuatro de esos casos han llegado a la fase de sentencia con una sentencia promedio de 21 meses.

El trabajo de Investigación Criminal se suma a las auditorías del ERC que han comenzado. El IRS ya ha remitido miles de casos del ERC para su auditoría.

ERC: Un crédito complejo diseñado para ayudar durante la pandemia; El riesgo de los contribuyentes aumenta en medio de un marketing agresivo y la posibilidad de tener que reembolsar reclamaciones indebidas.

Cuando se reclama adecuadamente, el ERC, también conocido como Crédito Fiscal por Retención de Empleados o ERTC, es un crédito fiscal reembolsable diseñado para empresas que continuaron pagando a sus empleados durante la pandemia de COVID-19 mientras sus operaciones comerciales estaban total o parcialmente suspendidas debido a una decisión del gobierno. orden o tuvieron una disminución significativa en los ingresos brutos durante los períodos de elegibilidad. El crédito no está disponible para particulares.

El ERC es un reclamo complejo con requisitos precisos para ayudar a las empresas durante la pandemia, y el IRS ha recibido aproximadamente 3.6 millones de estos reclamos durante el transcurso del programa.

"A medida que avanzamos casi dos años más allá de la fecha de elegibilidad para el programa de 2021 y más allá del final de la pandemia, la realidad que estamos viendo y escuchando de los profesionales de impuestos y otros es que muchas de las empresas afectadas ya han entrado", dijo Werfel. "Esto significa que debemos aumentar nuestras salvaguardas para protegernos contra el fraude y la pérdida de ingresos".

Aunque los promotores anuncian que las presentaciones del ERC están “libres de riesgos”, las empresas enfrentan riesgos importantes a medida que el IRS aumenta su trabajo de auditoría e investigación criminal.

El IRS recuerda a cualquiera que reclame indebidamente el ERC que debe devolverlo, posiblemente con multas e intereses. Una empresa o grupo exento de impuestos podría encontrarse en una situación financiera mucho peor si tiene que devolver el crédito que si el crédito nunca hubiera sido reclamado en primer lugar. Esto subraya la importancia de que los contribuyentes tomen medidas de precaución para verificar de forma independiente su elegibilidad para recibir el crédito antes de presentar la solicitud a través de un promotor. Los contribuyentes deben tomar precauciones especiales porque un promotor puede cobrar una tarifa de contingencia de hasta el 25% del reembolso del ERC.

Consejos para los contribuyentes: qué hacer mientras el IRS trabaja para ayudar a las empresas que enfrentan reclamos cuestionables del ERC

A medida que el IRS continúa trabajando en detalles adicionales sobre ERC, hay varios pasos que la agencia recomienda para las empresas, dependiendo de dónde se encuentren en el proceso:

• Para aquellos que actualmente esperan una reclamación del ERC. Para aquellos que actualmente tienen un reclamo ERC archivado, el IRS continuará procesando estos reclamos durante el período de moratoria, pero a un ritmo muy reducido debido a la naturaleza compleja de estas presentaciones y la necesidad de proteger a las empresas de recibir pagos indebidos. Los tiempos de procesamiento normales podrían fácilmente extenderse a 180 días o más. El IRS advierte que muchas solicitudes se enfrentarán a un escrutinio de cumplimiento adicional, lo que significa que los pagos podrían tardar incluso más en procesarse. Mientras el IRS trabaja en medidas de cumplimiento durante este período, la agencia advierte a las empresas que esperen tiempos de espera prolongados debido al gran volumen de reclamos y la complejidad de las solicitudes.

Debido a los grandes volúmenes y la necesidad de controles de cumplimiento para proteger contra el fraude, el IRS no puede acelerar los reclamos individuales. El IRS cree que muchas de las solicitudes presentadas actualmente probablemente no sean elegibles, y los profesionales de impuestos señalan anecdóticamente que están viendo casos en los que el 95 por ciento o más de las solicitudes presentadas en los últimos meses no son elegibles, ya que los promotores continúan presionando agresivamente a las personas para que presenten solicitudes independientemente de las reglas.

Para aquellos que actualmente tienen una solicitud pendiente en el IRS, deben revisar las opciones a continuación para ver si alguna de ellas podría ayudar con su situación actual.

• Para aquellos que aún no han presentado un reclamo, consideren revisar las pautas y esperar para presentarlo: Para aquellos que estén considerando presentar un reclamo, el IRS insta a las empresas a revisar cuidadosamente las pautas del ERC durante el período de moratoria de procesamiento. El IRS insta a las empresas a hablar con un profesional fiscal de confianza, no con un promotor fiscal o una empresa de marketing que busque ganar dinero generando aplicaciones que resten una gran parte del reclamo del ERC. La nueva guía de preguntas y respuestas también puede ayudar. Una revisión cuidadosa de las reglas mostrará que muchas de estas empresas no califican para el ERC, y evitar un reclamo incorrecto evitará complicaciones con el IRS.
• Retirar un reclamo existente para empresas que ya lo han presentado: Aquellos que han presentado y tienen un reclamo pendiente, deben revisar cuidadosamente las pautas del programa con un profesional de impuestos de confianza y consultar la nueva guía de preguntas y respuestas. Por ejemplo, el IRS está viendo casos repetidos de personas que citan incorrectamente problemas de la cadena de suministro como base para un reclamo de ERC cuando una empresa con esos problemas rara vez cumple con los criterios de elegibilidad. En cualquier escenario, si una empresa reclamó el ERC anteriormente y el IRS no ha procesado ni pagado el reclamo, puede retirar el reclamo si ahora cree que se presentó incorrectamente, incluso si su caso ya está bajo auditoría o en espera de auditoría. Más detalles estarán disponibles en breve.
• Espere a que finalice el programa de liquidación ERC del IRS: Si una empresa ya recibió un ERC que ahora cree que es un error, el IRS proporcionará detalles adicionales sobre el programa de liquidación en el otoño que permitirá a las empresas pagar las reclamaciones del ERC. El programa de conciliación permitirá a las empresas evitar sanciones y acciones de cumplimiento futuras. El IRS continúa evaluando opciones sobre cómo lidiar con las empresas a las que se les pagó una tarifa de contingencia del promotor con cargo al pago del ERC.

Banderas de advertencia a tener en cuenta; ayuda para reclamar correctamente el ERC
El IRS tiene una lista de señales de alerta a las que hay que prestar atención en caso de marketing agresivo y afirmaciones cuestionables del ERC.

El ERC es un crédito increíblemente complejo y existen requisitos de elegibilidad muy específicos para reclamarlo. Los empleadores pueden reclamar el ERC en una declaración de impuestos sobre el empleo original o enmendada por salarios calificados pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, para ser elegible, los empleadores deben tener:

• Sostuvo una suspensión total o parcial de operaciones debido a órdenes de una autoridad gubernamental correspondiente que limita el comercio, los viajes o las reuniones de grupo debido a COVID-19 durante 2020 o los primeros tres trimestres de 2021,
• Experimentó una disminución significativa en los ingresos brutos durante 2020 o una disminución en los ingresos brutos durante los primeros tres trimestres de 2021, o
• Calificada como empresa emergente en recuperación para el tercer o cuarto trimestre de 2021.

Hay más información disponible en IRS.gov/erc.

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